Ведение учёта доходов, расходов у предпринимателей

Услуги по ведению учёта доходов, расходов у предпринимателей от «Аксис-Плюс»


Главной особенностью ведения учёта доходов у индивидуальных предпринимателей является отсутствие бухгалтерского учёта в привычном понимании, с системой двойной записи, корреспонденций счетов, с формированием баланса.

Учёт у ИП ведётся с целью определения налоговой базы по НДС, НДФЛ с доходов ИП, УСН, ЕНВД.

Самый простой учёт у ИП на УСН (6%) и ЕНВД.

Чуть сложнее ведётся учёт в УСН (15%).

Самый сложный учёт в общей системе налогообложения.


Какими принципами учёта руководствуется специалист по учёту у ИП, работающего на УСН (6%)?

  • Следить за лимитом доходов от предпринимательской деятельности, при которой разрешено пользоваться данным режимом. С 2017 по 2019 года включительно, лимит будет составлять 120 млн. руб.

Если предприниматель, превысит эту сумму в любом квартале текущего года, с этого же квартала переходит на общий режим.

  • Следить за статусом Работодателя

Например, если ИП принял работника, у него снижается порог уменьшения УСН на вычеты по страховым взносам до 50%

  • Предлагать ИП варианты оптимизации по исчислению УСН

Например, при наличии квартального дохода фиксированные страховые взносы надо оплачивать ежеквартально, тем самым, уменьшая авансовый платёж по налогу УСН на сумму данного страхового взноса. При отсутствии дохода фиксированные платежи можно оплачивать в конце года.

  • Специалист должен своевременно готовить платёжные поручения на уплату фиксированных  страховых платежей в ИФНС, а также на уплату налога и квартальных авансовых платежей по УСН.
  • Для ИП, работающего на УСН, имеющего статус работодателя специалист по учёту своевременно делает платёжки и квитанции на уплату страховых взносов с фонда оплаты труда, на НДФЛ, удерживаемого работодателем с сотрудников.

Какими принципами учёта руководствуется специалист по учёту у ИП, работающего на ЕНВД?

  • Следить за тем, чтобы виды деятельности соответствовали режиму

Если предприниматель, например, в дополнение к розничной торговле примет решение начать вести оптовую торговлю, он должен знать, что это уже не ЕНВД.

  • Следить за добавлением новых объектов налогообложения

Например, ИП, занимающийся грузоперевозками, купил ещё один автомобиль. Например, ИП, открыл новую розничную точку в другом районе области или вообще, в другом субъекте Федерации

  • Следить за статусом Работодателя

Например, если ИП принял работника, у него снижается порог уменьшения ЕНВД на вычеты по страховым взносам до 50%

  • Предлагать ИП варианты оптимизации по исчислению ЕНВД

Например, страховые взносы за ИП можно оплатить до конца кода. А можно, часть страховых взносов, относящихся к конкретному кварталу, оплатить до конца квартала, тем самым, уменьшая налог ЕНВД на сумму данного страхового взноса.

  • Своевременно готовить платёжки на уплату страховых платежей в ПФ, а также на уплату налога ЕНВД
  • Для ИП, работающего на ЕНВД, имеющего статус работодателя специалист по учёту своевременно делает платёжки и квитанции на уплату страховых взносов с фонда оплаты труда, на НДФЛ, удерживаемого работодателем с сотрудников.

Какими принципами учёта руководствуется специалист по учёту у ИП, работающего на УСН (15%)?

  • Следить за лимитом доходов от предпринимательской деятельности, при которой разрешено пользоваться данным режимом. С 2017 по 2019 года включительно, лимит будет составлять 120 млн. руб.

Если предприниматель, превысит эту сумму в любом квартале текущего года, с этого же квартала переходит на общий режим.

  • Следить за расходами по предпринимательской деятельности. Каждый вид расхода должен быть подтвержден и определён кассовым методом.

Результатом данного контроля может быть подписанные акты сверок, документы на расходы, правильно заполненная книга доходов-расходов

  • Своевременно готовить платёжки на уплату страховых платежей в ПФ, а также на уплату налога и авансов по УСН
  • Для ИП, работающего на УСН, имеющего статус работодателя специалист по учёту своевременно делает платёжки и квитанции на уплату страховых взносов с фонда оплаты труда, на НДФЛ, удерживаемого работодателем с сотрудников.

Какими принципами учёта руководствуется специалист по учёту у ИП, работающего на Общей системе налогообложения?

  • Особое внимание двум объектам налогообложения – НДС и НДФЛ

Необходимо организовать учёт авансов, полученных и авансов, выданных. У ИП на ОСНО более сложная форма книги учёта доходов – расходов. Для достижения точного заполнения книги необходимо учесть много нюансов.

  • Следить за расходами по предпринимательской деятельности. Каждый вид расхода должен быть подтвержден и определён кассовым методом.

Результатом данного контроля может быть подписанные акты сверок, документы на расходы, правильно заполненная книга доходов-расходов

  • Своевременно готовить платёжки на уплату страховых платежей в ПФ, а также на уплату налога и авансов по НДФЛ
  • Для ИП, работающего на общем режиме, имеющего статус работодателя специалист по учёту своевременно делает платёжки и квитанции на уплату страховых взносов с фонда оплаты труда, на НДФЛ, удерживаемого работодателем с сотрудников.

Примерная стоимость услуг

Пример №1

Режим налогообложения — общий (НДС, НДФЛ)
Основной вид деятельности — Производство прочих деревянных строительных конструкций
Номенклатура продукции – оконные и дверные блоки (всего 50 наименований)
Номенклатура используемых материалов — (всего 100 наименований)
Количество отгрузочных документов – (19 в год)
Количество документов по закупу ТМЦ и услуг – (200 документов в год)
Выручка – 3000000 руб. в год
Наёмные работники отсутствуют
Стоимость бухгалтерских услуг – 6000 руб./мес.

Пример №2

Режим налогообложения – общий (НДФЛ)
Основной вид деятельность – услуги Нотариуса.
Выручка – 2500000 руб. в год
Наемные работники – 1 человек
Стоимость бухгалтерских услуг – 3000 руб./месяц.

Пример №3

Режим налогообложения – ЕНВД (+НДС, иногда выставляет счета-фактуры с НДС)
Основной вид деятельности – Деятельность автомобильного грузового транспорта и услуги по перевозкам
Номенклатура товаров/услуг – 1
Количество отгрузочных документов – 10
Количество документов по закупу ТМЦ и услуг –10 документов в год
Кол-во покупателей –10 в год
Кол-во поставщиков –7 в год
Обработка банковских выписок –144 операций в год
Выручка –200 тыс. руб. в год
Сотрудники — 1
Стоимость бухгалтерских услуг – 1500руб./мес

Пример №4

Режим налогообложения – УСН (доходы)
Основной вид деятельности – Техническое обслуживание и ремонт офисных машин и вычислительной техники
Номенклатура товаров/услуг – 1
Количество отгрузочных документов – 100
Количество документов по закупу ТМЦ и услуг –12 документов в год
Кол-во покупателей –18 в год
Кол-во поставщиков –2 в год
Обработка банковских выписок –350 операций в год
Выручка –1 500 000 руб. в год
Стоимость бухгалтерских услуг – 2000руб./мес

Пример №5

Режим налогообложения – УСН (доходы-расходы)
Основной вид деятельности – Производство прочих отделочных и
завершающих работ Номенклатура товаров/услуг – 1
Количество отгрузочных документов – 56
Количество документов по закупу ТМЦ и услуг –84 документов в год
Кол-во покупателей –20 в год
Кол-во поставщиков –20 в год
Обработка банковских выписок – 456 операций в год
Выручка –1 500 000 руб. в год
Ответы ИФНС – 10
Стоимость бухгалтерских услуг – 2000руб./мес

Пример №6

Режим налогообложения – УСН (доходы)
Основной вид деятельности – Деятельность по чистке и уборке прочая, не включенная в другие группировки
Номенклатура услуг – 2
Количество отгрузочных документов – 51
Количество документов по закупу ТМЦ и услуг –10 документов в год
Кол-во покупателей – 5 в год
Кол-во поставщиков – 5 в год
Обработка банковских выписок – 200 операций в год
Выручка –4 млн. руб. в год
Ответы ИФНС – 5
Стоимость бухгалтерских услуг – 2000руб./мес

ПОЛУЧИТЕ КОНСУЛЬТАЦИЮ СПЕЦИАЛИСТА

Задайте свой вопрос нашему специалисту прямо сейчас.
Мы обязательно поможем Вам в короткие сроки.
Или позвоните нам: 8 (961) 862-64-06 | 8 (902) 983-64-06.

Отправляя заявку, Вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности

КЛЮЧЕВЫЕ ПРЕИМУЩЕСТВА «АКСИС-ПЛЮС»

Высокое качество

ведения бухгалтерского и налогового учёта
профессионалами с большим опытом

Ваша экономия

на содержании собственного штата сотрудников
и внедрении специализированных программ

Наша ответственность

за ведение учёта, грамотную оптимизацию
налогообложения и решение трудных задач

ДРУГИЕ БУХГАЛТЕРСКИЕ УСЛУГИ ОТ «АКСИС-ПЛЮС»

Мы можем Вам
перезвонить