Налоговая реформа 2025 года: основные изменения для бизнеса
С 2025 года в России вступают в силу значительные изменения в налоговом законодательстве, которые затронут предпринимателей и организации. Рассмотрим основные нововведения.
Изменения в упрощенной системе налогообложения (УСН)
С 2025 года применение УСН станет доступным только для тех налогоплательщиков, которые используют онлайн-кассы, зарегистрированные в ФНС. Это требование направлено на усиление контроля за доходами бизнеса.
Также уточняется порядок определения доходов: в них включаются все поступления, проходящие через расчетные счета и кассы организации или предпринимателя, за исключением необлагаемых операций, таких как возвраты.
Изменения в правилах уплаты НДФЛ
С 2025 года изменяется порядок расчета и уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Основные изменения:
| Показатель | До 2025 года | С 2025 года |
| Ставка для доходов до 5 млн рублей | 13 % | Без изменений |
| Ставка для доходов свыше 5 млн рублей | 15 % | 15 %, но без вычетов |
| Учет вычетов | Применяются ко всей сумме | Только к части до 5 млн рублей |
Это означает, что с 2025 года вычеты нельзя будет применять к доходам, превышающим 5 млн рублей.
Налог на прибыль
Изменения в налогообложении прибыли организаций связаны с отменой ряда льгот и корректировкой ставок:
| Показатель | До 2025 года | С 2025 года |
| Основная ставка | 20 % | Без изменений |
| Льготы для инвестпроектов | Применяются во многих случаях | Сокращены |
| Учет расходов | По фактическим расходам | Ужесточены критерии признания |
Кроме того, усиливается контроль за трансфертным ценообразованием, что усложняет работу с международными партнерами.
Переход на электронные документы
С 2025 года будет введена обязанность перехода на электронный документооборот для всех налогоплательщиков. Это касается как налоговых деклараций, так и взаимодействия с контрагентами. Бумажные документы постепенно теряют юридическую силу, за исключением отдельных случаев, установленных законом.
Изменения для самозанятых
Для физических лиц, применяющих налог на профессиональный доход, увеличиваются лимиты годового дохода. Теперь можно зарабатывать до 5 миллионов рублей в год, оставаясь в рамках специального налогового режима.
Повышение налогового контроля
ФНС планирует усилить автоматизированный контроль за расчетом и уплатой налогов. Новые алгоритмы позволят выявлять несоответствия в отчетности в автоматическом режиме.
Изменения в налоге на имущество
Для организаций пересматриваются ставки налога на имущество в зависимости от кадастровой стоимости объектов. В ряде регионов ожидается рост налоговой нагрузки.
Льготы для IT-компаний
Компании из IT-сферы сохраняют налоговые льготы, включая пониженные тарифы страховых взносов. Также расширяется перечень деятельности, подпадающей под эти льготы, что стимулирует развитие цифровых технологий в России.
Увеличение штрафов за нарушения
С 2025 года значительно увеличиваются штрафы за нарушение налогового законодательства, включая несвоевременную подачу деклараций и уклонение от уплаты налогов.
Вывод
Налоговая реформа 2025 года направлена на повышение прозрачности бизнеса, усиление контроля за уплатой налогов и стимулирование отдельных отраслей экономики. Бизнесу важно заранее подготовиться к изменениям, чтобы избежать штрафов и успешно адаптироваться к новым правилам.
