Распространённые ошибки в деятельности клиентов, обратившихся в ООО «Аксис-плюс» на бухгалтерское обслуживание

В процессе переговоров с потенциальным клиентом на бухгалтерское обслуживание заходит разговор о текущем состоянии бухгалтерского учёта. Клиенты в большинстве настаивают на том, что сейчас у них особых проблем нет. Вопрос о смене бухгалтера или обслуживающей организации по их словам возник или из-за личной неприязни, или из-за необязательности бухгалтера по некоторым вопросам, или из-за стоимости расходов на ведение бухгалтерского учёта. В этом случае мы настаиваем глянуть на бухгалтерию хотя бы «одним глазком». Это можно сделать, если мы приедем в офис клиента, или хотя бы посмотрим на бухгалтерию удалённо. Как правило, даже этого хватает для выявления некоторых проблем и «проблемок».

Занижение размера оплаты труда работникам

Выявляются факты начисления заработной платы работникам, отработавшим полный месяц в размере, меньшем, чем минимальный размер оплаты труда на территории субъекта РФ.

Основная аргументация клиентов – так делают все. Чаще всего низкий размер оплаты труда является для проверяющих сигналом о наличии на предприятии выплат зарплаты «в конверте».

Минимальный размер оплаты труда на территории Кемеровской области – 14086,50 руб. сам по себе не является для трудоспособных граждан суперзаработком. Кроме того, эта величина официально закреплена (Например,”Кузбасское региональное соглашение между Кемеровским областным союзом организаций профсоюзов “Федерация профсоюзных организаций Кузбасса”, Коллегией Администрации Кемеровской области и работодателями Кемеровской области на 2016 – 2018 годы” (Заключено в г. Кемерово 25.01.2016, п. 3.48)

Если работодатель нарушает, и выплачивает зарплату ниже МРОТ, он рискует быть привлечённым к немаленькой административной ответственности (ст. 5.27, п.6 КОАП от 30.12.2001 N 195-ФЗ (ред. от 07.03.2018) )

Неправильное применение режима налогообложения

Несколько ярких примеров. Фирма ведёт на протяжении нескольких налоговых периодов деятельность по оптовой торговле, но отчитывается как плательщик ЕНВД. Другая фирма также отчитывается по ЕНВД по бытовым услугам, оказывая услуги по ремонту оргтехники организациям. В итоге налоговая выявляет данные факты по результатам анализа деклараций и банковских выписок, а налогоплательщикам приходится задним числом начислять налог по УСН, а во многих случаях НДС, налог на прибыль. Практически всегда приходится платить пени и штрафы.

Взаимодействие с поставщиками товаров и услуг, которые являются сомнительными контрагентами.
Если у Вашего поставщика нет офиса, если Вы не видели в глаза директора фирмы-поставщика, если Вы не видели, на чём привезли Вам товар, если Вы не видели человека, который оказал Вам услуги, стоит насторожиться. Особенно если это касается больших сумм. Существуют специальные государственные ресурсы, а также платные сервисы для проверки контрагентов. В конце концов это дешевле, чем в судах доказывать, что вы являетесь добросовестным покупателем. Последствиями такой неосмотрительности могут быть доначисления налогов и различные санкции к организациям и их руководителям.

Неправомерные выплаты собственникам

Многие бизнесмены думают, что уплатив основные налоги, в том числе с фонда оплаты труда, даже в спецрежимах (УСН, ЕНВД) больше государству они ничего не должны. Собственники бизнеса считают, что могут забрать чистую прибыль, просто перечислив денежные средства на свою пластиковую карточку, либо сняв наличку, либо погасив личные кредиты, либо оплатив за обучение себя и своих детей с расчётного счёта фирмы. Они даже не подозревают, и бухгалтер им не сказал, что выплаты учредителям тоже облагаются НДФЛ.

Отсутствие регистров налогового учёта

Необходимо формировать регистры по НДФЛ, по страховым взносам, книги продаж, книги покупок, книги доходов и расходов (при применении УСН). Когда у проверяющих возникают вопросы к отправленной отчётности и декларациям, предприниматели сами себе не могут объяснить, как у них сформировались такие показатели. Само по себе отсутствие регистров, на основании которых формируется налоговая отчётность является нарушением.